證監(jiān)會發(fā)布實施《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》和《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第24號——公開發(fā)行公司債券申請文件》

  為貫徹落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于機構(gòu)改革的決策部署，穩(wěn)妥有序做好企業(yè)債券過渡期后轉(zhuǎn)常規(guī)相關(guān)工作，近日，中國證監(jiān)會發(fā)布實施《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》），以及《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第24號——公開發(fā)行公司債券申請文件》（以下簡稱《24號準則》）。

  《管理辦法》和《24號準則》向社會公開征求意見后，市場各方廣泛關(guān)注，總體贊同修訂的基本思路和調(diào)整內(nèi)容，并提出了一些具體修改建議。中國證監(jiān)會經(jīng)認真研究，吸收采納了相關(guān)意見建議，并作了修改完善。

  《管理辦法》修訂內(nèi)容主要有五個方面：一是落實黨和國家機構(gòu)改革部署要求，將企業(yè)債券納入《管理辦法》規(guī)制范圍，更好促進公司債券和企業(yè)債券協(xié)同發(fā)展。二是強化防假打假要求，壓實發(fā)行人作為信息披露第一責(zé)任人的義務(wù)，完善證監(jiān)會系統(tǒng)開展現(xiàn)場檢查的機制。三是強化募集資金監(jiān)管，進一步完善募集資金信息披露有關(guān)要求，提高信息披露針對性。四是強化對非市場化發(fā)行的監(jiān)管，明確發(fā)行人的控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員等不得參與非市場化發(fā)行。五是根據(jù)《中國證券監(jiān)督管理委員會行政許可實施程序規(guī)定》（2023年修訂），不再將主承銷商和證券服務(wù)機構(gòu)及其有關(guān)人員被立案調(diào)查列為應(yīng)當中止審核注冊的情形，進一步提升行政許可實施規(guī)范性。

  《24號準則》修訂內(nèi)容主要有兩個方面：一是對于債券募集資金投向固定資產(chǎn)投資項目的，要求提供募投項目土地、環(huán)評、規(guī)劃等合規(guī)合法性文件，強化募投項目合規(guī)性。二是明確部分債券發(fā)行人提供會計師事務(wù)所出具的發(fā)行人最近一年資產(chǎn)清單及相關(guān)說明文件的要求，進一步壓實中介機構(gòu)“看門人”責(zé)任。

  《管理辦法》和《24號準則》的發(fā)布實施，有利于完善公司（企業(yè)）債券制度規(guī)則體系，進一步夯實債券市場防假打假、強化募集資金監(jiān)管、防范非市場化發(fā)行的制度基礎(chǔ)，更好為企業(yè)債券過渡期后轉(zhuǎn)常規(guī)運行、促進債券市場高質(zhì)量發(fā)展提供保障。下一步，證監(jiān)會將指導(dǎo)各證券交易所、中國結(jié)算、證券業(yè)協(xié)會等持續(xù)做好企業(yè)債券全鏈條監(jiān)管和服務(wù)工作，會同有關(guān)方面強化跨市場監(jiān)管協(xié)同，以改革促發(fā)展、以監(jiān)管促規(guī)范，進一步深化債券市場功能，更好發(fā)揮債券市場服務(wù)實體經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展和支持重大戰(zhàn)略、重大項目建設(shè)的作用。